Как подать отчётность в ФНС по майнингу
C 2025 года майнинг официально облагается налогом, все майнеры обязаны отчитываться — здесь собрано всё, что нужно знать
Актуально на: март 2026Что нужно сделать
Регистрация в реестре майнеров
- Сведения об организации / ИП
- Адрес объекта майнинговой инфраструктуры (если свой)
- Договор с оператором (если в дата-центре) или с энергоснабжающей организацией
Клиенты Майнинг Кластер могут указать наш дата-центр в качестве оператора майнинговой инфраструктуры. Мы предоставим все необходимые документы.
Ежемесячная отчётность
Что сдаётся: Сведения об объёме добытой за месяц криптовалюты и адресе-идентификаторе кошелька / пула.
Срок: До 20-го числа месяца, следующего за отчётным.
Пример: Добыли крипту в марте → отчёт до 20 апреля.
- Объём добытой криптовалюты (например, 0.05 BTC)
- Адрес-идентификатор кошелька
- Адрес-идентификатор майнинг-пула (при использовании пула)
- Усиленная квалифицированная электронная подпись.
Годовая декларация
Налог на прибыльАвансы: до 25-го после квартала.
Годовая: до 25 марта.
Ставка: 25% (ОСНО).
- Электроэнергия
- Услуги дата-центра
- Амортизация оборудования (линейный метод, СПИ ~24 мес.)
- Зарплата персонала
- Аренда помещения
- Комиссии майнинг-пула
Расходы признаются косвенными. НДС по расходам на майнинг к вычету не принимается.
База = Доход − Расходы − Амортизация
Пример: доход за квартал 5 млн ₽, расходы 2 млн ₽. Аванс = 3 × 25% = 750 000 ₽.
Какие документы сохранять
- Договор купли-продажи оборудования + чеки
- Договор с дата-центром / оператором
- Акты выполненных работ от дата-центра
- Договор с энергоснабжающей + квитанции
- Выписки из майнинг-пула (объём добычи, даты)
- Выписки с криптобирж (при продаже / обмене)
- Платёжные поручения
- Пояснительная записка с расчётом дохода
Храните документы не менее 5 лет — срок налоговой проверки.
Штрафы и ответственность
| Нарушение | Санкция |
|---|---|
| Не подан ежемесячный отчёт | 1 000 ₽ за каждый документ |
| Не подана декларация | 5% от суммы налога за каждый месяц (мин. 1 000 ₽, макс. 30%) |
| Не уплачен налог | Пени 1/300 ставки ЦБ/день + штраф 20–40% |
| Уклонение (> 2,7 млн ₽ за 3 года) | До 300 000 ₽ или лишение свободы до 3 лет |
| Майнинг без регистрации | Блокировка счетов, признание деятельности незаконной |